[公告]凯文教育:前次募集资金使用情况鉴证报告

[公告]凯文教育:前次募集资金使用情况鉴证报告   时间：2018年06月11日 20:34:29 中财网    

前次募集资金使用情况鉴证报告


北京凯文德信教育科技股份有限公司

会专字[2018]4834号























华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京










会专字[2018]4834号



前次募集资金使用情况鉴证报告



北京凯文德信教育科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下简称凯文教
育）管理层编制的截至2018年3月31日止的《前次募集资金使用情况专项报
告》。


一、 对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供凯文教育为申请非公开发行之目的使用，不得用作任何其
他目的。我们同意将本鉴证报告作为凯文教育申请非公开发行所必备的文件，
随其他申报材料一起上报。


二、 管理层的责任

按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行字
[2007] 500号)编制《前次募集资金使用情况专项报告》是凯文教育管理层的责
任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈
述或重大遗漏。


三、 注册会计师的责任

我们的责任是对凯文教育管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。


四、 工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审
计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实
施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过
程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。



五、 鉴证结论

我们认为，凯文教育管理层编制的《前次募集资金使用情况专项报告》符
合中国证监会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，如实
反映了凯文教育截至2018年3月31日止的前次募集资金使用情况。


























华普天健会计师事务所



（特殊普通合伙）



中国·北京





2018年6月8日


北京凯文德信教育科技股份有限公司

前次募集资金使用情况专项报告

根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证
监发行字[2007]500 号）的规定，北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下简称
“公司”或“本公司”）将截至2018年3月31日止的前次募集资金使用情况报告
如下：

一、 前次募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会证监证许可[2016]809号文《关于核准江苏中泰
桥梁钢构股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向特定对象八大处
控股集团有限公司、华轩（上海）股权投资基金有限公司、郑亚平3名特定投资
者非公开发行有限售条件流通股18,756.70万股募集资金，每股面值为人民币1
元，每股发行价格为人民币9.33元，应募集资金总额人民币175,000.00万元，
扣除与发行有关的费用人民币2,474.25万元（不含税金额为2,335.24万元），实
际募集资金净额为人民币172,525.75万元。该募集资金已于2016年7月8日到
位。上述资金到位情况业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2016]
3945号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。


根据有关法律法规及《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定，
遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募
集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募
集资金的规范使用。


2016年7月11日，公司与中国农业银行股份有限公司靖江市支行、华林证
券股份有限公司（以下简称“华林证券”）签署了《募集资金专户存储三方监管
协议》（以下简称“三方监管协议”），在中国农业银行股份有限公司靖江八圩支
行开设募集资金专项账户（账号：10220301040266666）。三方监管协议与深圳证
券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。


2016 年7月11日，公司、全资子公司北京文华学信教育投资有限公司与华


北京凯文德信教育科技股份有限公司前次募集资金使用情况专项报告

林证券、招商银行股份有限公司北京北苑路支行签署了《募集资金专户存储四方
监管协议》（以下简称“四方监管协议”），在招商银行股份有限公司北京北苑路
支行开设募集资金专项账户（账号：110922650610701）。四方监管协议与深圳证
券交易所四方监管协议范本不存在重大差异，四方监管协议的履行不存在问题。


2016年8月11日，公司、控股子公司北京文凯兴教育投资有限责任公司（以
下简称“文凯兴”）、招商银行股份有限公司北京北苑路支行、华林证券签署了《募
集资金专户存储四方监管协议》（以下简称“四方监管协议”），在招商银行股份
有限公司北京北苑路支行开设募集资金专项账户（账号：110923151110401）。四
方监管协议与深圳证券交易所四方监管协议范本不存在重大差异，四方监管协议
的履行不存在问题。


截至2018年3月31日止，募集资金存储情况如下：

金额单位：人民币万元

银行名称银行帐号余额备注
中国农业银行股份有限公司靖江八圩支行10220301040266666—已注销
招商银行股份有限公司北京北苑路支行110922650610701—已注销
招商银行股份有限公司北京北苑路支行110923151110401—已注销
合计—

二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金使用情况对照表
2016年，募集资金到账净额为人民币172,525.75万元，募集资金使用情况

为：用于高端教育产业投资项目——投资子公司文凯兴建设国际学校项目
120,000.00万元；用于偿还公司债券本息、补充流动资金52,525.75万元。


截至2018年3月31日，公司前次募集资金全部使用完毕，共计172,525.75
万元，此外募集资金利息收入净额1,208.28万元，利息收入已全部投入使用，同
时办理完毕募集资金专户销户手续，前次募集资金实际使用情况对照表详见本报
告附件1。


（二）前次募集资金实际投资项目变更情况说明

4


公司不存在前次募集资金实际投资项目变更情况。


（三）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

公司前次募集资金项目的实际投资总额与承诺不存在重大差异情况。


（四）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

在募集资金到位前，公司已利用部分自筹资金对募集资金投资项目进行了先
行投入。华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于江苏中泰桥梁股
份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（会专字
[2016]3946号），验证截至2016年6月30日止公司以自筹资金预先投入募集资
金投资项目的实际投资金额为486,690,736.15元，公司以募集资金置换金额为
199,876,900.50元，具体情况如下表：

金额单位：人民币元

序号

项目名称

承诺募集资金投资
金额

自筹资金预先投入
金额

以募集资金

置换金额

1

高端教育产业投资项目
——投资子公司文凯兴
建设国际学校项目

1,200,000,000.00

327,456,136.15

40,642,300.50

2

偿还公司债券本息、补
充流动资金

550,000,000.00

159,234,600.00

159,234,600.00

合 计

1,750,000,000.00

486,690,736.15

199,876,900.50



（五）闲置募集资金情况说明

2016年8月10日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部
分闲置募集资金购买理财产品的议案》，同意公司在确保不影响公司募集资金使用
的前提下，利用不超过人民币11亿元的闲置募集资金进行低风险、短期（不超过
12个月）的保本型理财产品投资。


2017年3月28日，公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于使用
部分闲置募集资金购买国债逆回购品种的议案》，同意公司在确保不影响公司募集
资金使用的前提下，利用不超过人民币3亿元的闲置募集资金进行国债逆回购交易。


三、 前次募集资金投资项目实现效益情况


（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2。


（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

前次发行募集资金项目中偿还公司债券本息、补充流动资金，因募集资金的
使用投入与公司各项业务发展的非募集资金使用投入之间存在有机联系，难以单
独核算效益。


（三）募集资金投资项目的累计实现的收益低于承诺的累计收益说明

高端教育产业投资项目——投资子公司文凯兴建设国际学校项目已在2017
年9月达到可使用状态并投入使用，筹建期成本费用投入金额较大，导致累计实
现的收益低于承诺的累计收益。


四、 认购股份资产的运行情况

公司前次发行股份未涉及认购股份资产。


五、 前次募集资金使用情况与公司信息披露文件中有关内容的比较

公司将前次募集资金实际使用情况与公司年度已披露的定期报告和其他信
息披露文件中已披露的有关内容逐项对照，不存在差异。




截至2018年3月31日止，公司前次募投资金均已依法使用，公司已将上述
募集资金的实际使用情况在相关定期报告和其他信息披露文件中依法进行了披
露，实际使用情况与披露的相关内容一致。








北京凯文德信教育科技股份有限公司

2018年6月8日


附件1：

前次募集资金使用情况对照表



截至2018年3月31日止







编制单位：北京凯文德信教育科技股份有限公司











金额单位：人民币万元

募集资金总额

172,525.75

已累计使用募集资金总额：

173,734.03

各年度使用募集资金总额：

173,734.03

累计变更用途的募集资金总额

—

2016年度：

121,525.50

累计变更用途的募集资金总额比例

—

2017年度：

52,208.12

投资项目

募集资金投资总额

2018年1-3月：

0.41

截止日募集资金累计投资额

项目达到预定可以使
用状态日期

承诺投资项目

实际投资项目

募集资金承
诺投资总额

募集后承诺
投资金额

实际投资金
额

募集前承诺投
资金额

募集后承诺投
资金额

实际投资金额

实际投资金额与募
集后承诺投资金额
差额

高端教育产业投资
项目——投资子公
司文凯兴建设国际
学校项目

高端教育产业投
资项目——投资
子公司文凯兴建
设国际学校项目

120,000.00

120,000.00

120,838.29

120,000.00

120,000.00

120,838.29

838.29

2017年9月

偿还公司债券本息、
补充流动资金

偿还公司债券本
息、补充流动资
金

52,525.75

52,525.75

52,895.74

52,525.75

52,525.75

52,895.74

369.99

—

合计



172,525.75

172,525.75

173,734.03

172,525.75

172,525.75

173,734.03

1,208.28

—


















附件2



前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

截至2018年3月31日止

编制单位：北京凯文德信教育科技股份有限公司 金额单位：人民币万元

实际投资项目

截止日投资项目累
计产能利用率（注1）

承诺效益

最近三年实际效益

截止日累计实现效
益

是否达到预计效
益

序号

项目名称

2016年度

2017年度

2018年1-3月

1

高端教育产业投
资项目——投资
子公司文凯兴建
设国际学校项目

不适用

2017 年度承诺效益
为-289.10 万元；

2018年度承诺效益为
11,862.20 万元；

—

-3,202.81

-1,692.01

-4,894.82

否

2

偿还公司债券本
息、补充流动资金

不适用

不适用

不适用

不适用

不适用

不适用

不适用







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