上海市财政局关于印发本市地方金融企业财务决算报表和财务快报格式和编制说明的通知

各有关金融企业（机构），各区财政局，市财政监督局：

　　为了做好金融企业的财务决算和财务快报工作，及时掌握我市金融企业的财务状况、经营成果及资产质量等基础情况，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）、《企业会计准则》、《金融企业财务规则》（财政部令第42号）、《金融企业绩效评价办法》（财金〔2016〕35号）、《财政部关于印发2019年度金融企业财务决算报表〔银行类〕的通知》（财金〔2019〕142号）、《财政部关于印发2019年度金融企业财务决算报表〔证券类〕的通知》（财金〔2019〕143号）、《财政部关于印发2019年度金融企业财务决算报表〔保险类〕的通知》（财金〔2019〕144号）、《财政部关于印发2019年度金融企业财务决算报表〔担保类〕的通知》（财金〔2019〕145号、《财政部关于修订金融企业财务快报有关填报事项的通知》（财金〔2018〕164号）等有关规定，现将本市地方金融企业编制2019年度财务决算报表和财务快报的有关事项通知如下，请按照执行。

　　一、年度财务决算报表的有关要求

　　（一）报表的构成和适用范围

　　1.银行类报表

　　本套报表包括报表封面、资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、资产减值明细表、资产质量情况表、固定资产情况表、业务及管理费与营业外收支明细表、税金及社会保险费用缴纳情况表、基本情况表、金融企业境外业务形成资产统计表、金融企业国有股东信息统计表、（国有）资本保值增值情况表、绩效评价基础数据表、绩效评价基础数据调整表以及绩效评价加减分事项表等19部分，适用于境内各类所有制形式和组织形式的银行类金融企业填报。信托公司除填报以上报表外，还需填报信托业务资产负债表、信托业务利润表和信托公司资产质量情况表。2.证券类报表

　　本套报表包括报表封面、资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、资产减值明细表、资产质量情况表、固定资产情况表、业务及管理费与营业外收支明细表、税金及社会保险费用缴纳情况表、基本情况表、金融企业境外业务形成资产统计表、金融企业国有股东信息统计表、（国有）资本保值增值情况表、绩效评价基础数据表、绩效评价基础数据调整表以及绩效评价加减分事项表等19部分，适用于境内各类所有制形式和组织形式的证券类金融企业填报。

　　3.保险类报表

　　本套报表包括报表封面、资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、资产减值准备明细表、资产质量情况表、固定资产情况表、业务及管理费与营业外收支明细表、税金及社会保险费用缴纳情况表、基本情况表、金融企业境外业务形成资产统计表、金融企业国有股东信息统计表、（国有）资本保值增值情况表、绩效评价基础数据表、绩效评价基础数据调整表以及绩效评价加减分事项表等19部分，适用于境内各类所有制形式和组织形式的保险类金融企业填报。

　　4.担保类报表

　　本套报表包括报表封面、资产负债表、利润表、所有者权益变动表、资产减值准备明细表、资产质量情况表、固定资产情况表、业务及管理费与营业外收支明细表、税金及社会保险费用缴纳情况表、基本情况表、金融企业境外业务形成资产统计表、金融企业国有股东信息统计表、（国有）资本保值增值情况表、绩效评价基础数据表、绩效评价基础数据调整表以及绩效评价加减分事项表等18部分，适用于境内各类所有制形式和组织形式的担保类金融企业填报。

　　（二）金融企业（机构）编报要求

　　1.本套财务决算报表是本市地方金融企业（以下简称“金融企业”）向主管财政部门报送2019年度财务决算报表的统一格式。各金融企业应在全面做好资金清理、财产盘点、核对账务及正确结转损益等年终决算的基础上，按照2019年12月31日会计决算结果及相关资料为基本依据进行填报，保证数据的真实性和完整性。

　　2.金融企业向财政部门报送（国有）资本保值增值情况表，其中国有绝对控股和国有相对控股金融企业按照国家所有者权益填报国有资本保值增值率，其他金融企业比照相关规定填报归属母公司所有者权益的资本保值增值率。

　　3.金融企业向财政部门及时报送绩效评价的基础数据资料以及对基础数据进行调整的说明材料。金融企业应当提供真实、全面的绩效评价基础数据资料，金融企业主要负责人、总会计师或主管财务会计工作的负责人应当对提供的年度财务会计报告和相关评价基础资料的真实性、完整性负责。