2017年金融硕士考研冲刺：不良资产不良资产处置模式创新

2017年金融硕士考研冲刺：不良资产不良资产处置模式创新

1、传统的不良资产处置模式

1、以集中清算盘活资产——成立强硬队伍，组织开展不良资产专项清算盘活

这是国有商业银行处置不良资产常用的方法。以压降不良资产余额为主打好不良资产清收攻坚战，调整经营业绩计量方法和相关资源配置政策，引导各级部门关注结构变化化解不良资产和潜在损失，促进银行资产质量切实改善。

2、内部分账操作——设立相对独立的专门机构，集中转移全行不良资产，进行分账操作

建立相对独立的信贷管理中心或不良资产管理中心，对不良资产实施内部剥离。例如，中国银行部分分行在城市地区集中处置不良资产，在省会城市设立保全中心，对不良资产实施联动集中处置。

3、作为坏账核销——将部分无法恢复生机或根本无法收回的不良资产，以坏账准备、坏账准备、计提前利润和银行自有资金核销坏账处置资产

《金融企业坏账准备和坏账准备管理办法》允许商业银行根据贷款实际情况提取坏账准备，简化坏账核销程序，提取基本达到国际标准核销贷款坏账准备。

4、贷款增量摊薄——大量新增贷款的发放降低了整个国有商业银行的不良贷款率

用更大的分母来降低不良资产占比，实际上并不能降低不良资产存量，还可能演变成一种内部资源消耗。通过借新还旧等方式转移不良资产，并不能真正降低不良资产的还款风险。除了真正将信贷投向实体经济领域外，以滚动、借新还旧的方式掩盖了大量的不良债务，不值得提倡。

2、商业银行不良资产处置模式创新

1、用资本市场化解——运用资本市场手段和投行技巧，创新国有商业银行不良资产处置方式

国有商业银行可以通过多种资本市场运作方式，发现不良资产资源丰富的一面，重新发现不良资产的真实价值，提升其真实价值，从而对硬化的不良资产进行回流和盘活，产生新的现金流。资产。“不良资产经营”理念的关键在于，国有商业银行自身必须把握好哪些不良资产具有战略投资价值和风险投资价值，具有一定的潜在投资市场。事实上，许多国际知名投行都将目光投向了国有商业银行的不良资产，这证明不良资产蕴藏着巨大的未开发价值。国有商业银行在发现不良资产潜在投资市场时，作为财务顾问向债务人企业提供债务重组和债转股服务，为战略投资者和风险投资者提供投资咨询和过渡性贷款服务. 但就现阶段而言，除了我国国有商业银行的经营体制和经营手段不完善外，更重要的是现在还存在法律瓶颈；但是，目前还缺乏足够的政策和法律支持将银行债权直接转化为战略投资者和风险投资者的股权。国家对国有商业银行介入创业投资领域给予一定的政策和法律支持，并可单独制定不良资产处置政策，使国有商业银行合理运用资本运作方式处置不良资产。现阶段可尝试探索部分混业经营，从处置不良资产入手，逐步实现混业经营。一是国有商业银行不良资产从内部分离，不良资产管理中心或保全中心交由不良资产管理中心或保全中心专业化运作。相应的投资银行职能，运用资本运作方式处置不良资产。使国有商业银行能够合理运用资本运作方式处置不良资产。现阶段可尝试探索部分混业经营，从处置不良资产入手，逐步实现混业经营。一是国有商业银行不良资产从内部分离，不良资产管理中心或保全中心交由不良资产管理中心或保全中心专业化运作。相应的投资银行职能，运用资本运作方式处置不良资产。使国有商业银行能够合理运用资本运作方式处置不良资产。现阶段可尝试探索部分混业经营，从处置不良资产入手，逐步实现混业经营。一是国有商业银行不良资产从内部分离，不良资产管理中心或保全中心交由不良资产管理中心或保全中心专业化运作。相应的投资银行职能，运用资本运作方式处置不良资产。可以尝试探索部分混业经营，从处置不良资产入手，逐步实现混业经营。一是国有商业银行不良资产从内部分离，不良资产管理中心或保全中心交由不良资产管理中心或保全中心专业化运作。相应的投资银行职能，运用资本运作方式处置不良资产。可以尝试探索部分混业经营，从处置不良资产入手，逐步实现混业经营。一是国有商业银行不良资产从内部分离，不良资产管理中心或保全中心交由不良资产管理中心或保全中心专业化运作。相应的投资银行职能，运用资本运作方式处置不良资产。

2、联营模式——联合各方力量、多种资本，创新国有银行不良资产处置方式